Domisfera

(Nota: lo que a continuación describo son situaciones hipotéticas , en modo alguno pretenden constituir una incitación o encubrimiento de actividades ilegales, penadas y perseguidas por el Ministerio de Economía y Hacienda, ALGUNOS Bancos, la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales y la Agencia Tributaria. Quedando al libre albedrío del lector el uso de la información aquí descrita)

¿Se podrían estar utilizando nombres de dominio para blanquear dinero negro?

Rotundamente, sí.

El blanqueo de dinero consiste en hacer que dinero negro, propio de actividades no declaradas como puedan ser: la prostitución sumergida, el narcotráfico, la venta de armas, la extorsión, el juego clandestino… comience a formar parte del curso legal de forma no sospechosa.

Las últimas tendencias en blanqueo de capital y evasión de impuestos consistían en invertir en el sector inmobiliario, enviar dinero a través de locutorios, efectuar operaciones de compensación, ejecución de obras, domiciliación de empresas en paraísos fiscales y transferir fondos desde el extranjero a España…

Pero ahora, pensemos en dominios…

Un nombre de dominio (.com, .net, .org…) es un bien inmaterial, por tanto intangible, que tiene un precio de compra inicial de 7 a 10 euros aprox, pero que puede verse revalorizado en cuestión de horas, días, o años a un precio muy superior.

Supongamos que una persona tiene 200.000 euros en dinero negro que quiere blanquear. Esta persona se pondría en contacto con el propietario de un buen dominio genérico cuyo valor estimado fuese similar a la cantidad de dinero que se quiere lavar. Tanto comprador como vendedor pactarían a través de un contrato privado esta venta por un precio muy inferior al del valor real del dominio. Pongamos, por ejemplo, que se establece el precio de venta en 50 euros. El comprador paga 50 euros y le da el resto en dinero negro -200.000 euros- al propietario del dominio. ¿Qué ocurriría en ese momento?. El propietario del dinero negro ha conseguido meter en el circuito legal su dinero no declarado porque ahora tiene un dominio que le ha costado 50 euros pero con un valor real mucho mayor en el mercado. De este modo, ha conseguido legitimar su capital. Y por otro lado, el vendedor del dominio tendría 200.000 euros en dinero negro que no declararía a Hacienda, obviando así el requerido pago de impuestos.

Consideremos otro caso, una empresa A tiene unos beneficios de 60.000 euros anuales. Si decide pagar impuestos, le imputarán 20.000 euros del impuesto de sociedades (35% en grandes empresas y el 30% en PYMES). Resultado final: la empresa gana 60.000, pero si tributa a Hacienda, le cargan en impuestos 20.000 euros aproximadamente. Así pues, finalmente, le quedan 40.000 euros de beneficio aproximadamente.

Imaginemos ahora que la empresa que tiene beneficios de 60.000 euros optara por no declararlos a Hacienda, decide declararse en pérdidas y evitar así tener que pagar impuestos.

En este caso, la forma de proceder sería la siguiente:

La empresa A se pondría en contacto con una persona o entidad B que quiera lavar la misma cantidad de dinero negro que tiene ella en beneficios (60.000 euros). La parte B vende a la parte A un dominio que supuestamente parece ser muy bueno y prometedor con miles de visitas diarias por 60.000 euros. Pero luego… el dominio resulta ser un fiasco que no vale tanto. Hecho que la empresa A demostraría posteriormente vendiéndolo por una cantidad ínfima.

¿Qué ocurriría en este caso?. La empresa A podría declarar pérdidas y documentarlas con la venta pública del dominio que ha hecho por un mísero importe, evitando así tener que pagar impuestos por declarar que no ha tenido beneficios. La parte B, por su lado, materializando esa venta habría logrado meter en curso legal y justificado esos 60.000 euros que tenía en dinero negro, avalado con un contrato que justificaría ante el Estado la venta de un dominio por ese importe.

En este caso, evidentemente, la parte B durante la venta del dominio no recibiría ni un euro de la parte A , sino que se autopagaría él mismo con su dinero negro.

Resultado final: la empresa A que ha declarado pérdidas, en realidad, pasa a tener 60.000 euros en negro no declarados, frente al os 32.800 que tendría si hubiera decidido pagar a Hacienda. Por el contrario, la empresa B dispondría ahora de 60.000 euros completamente legales y lavados (dinero blanco)

De todo esto, podemos concluir que se tienen que dar dos condiciones para poder blanquear dinero con dominios. Primera: debe haber una entidad que tenga dinero en negro y que por algún motivo quiera meterlo en el circuito legal. Segundo: es requisito necesario que haya otra parte o entidad que contando con beneficios, antes que declararlos, prefiera disponer de dinero negro.

¿A alguien se le ocurre alguna consideración o conclusión respecto a este tema?